大姚县2021年9月财政预算执行分析

大姚县****年*月财政预算执行分析

****年，是乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接和***规划的开局之年，面对错综复杂的经济形势，我县财政工作坚持以党的**届*中全会和习近平总书记在建党***周年讲话等精神为指导，扎实推进党史学习教育，树立信心，强化责任落实，紧紧围绕年初县人代会确定目标，积极采取有效措施，加大税源清缴和国有资产盘活力度，不断提高财政资金使用效率和效益，积极稳妥防范和化解地方政府隐性债务风险，坚持保障和改善民生，着力强化财政收支管理。

*、财政收支完成情况

（*）*般公共预算收入完成*****万元，完成预算数*****万元的**.*%，同比减收****万元，下降**.**%。其中：税收收入完成*****万元，同比增收***万元，增长*.*%；非税收入完成*****万元，同比减收****万元，下降**.*%。

（*）*般公共预算支出完成******万元，完成预算数******万元的**.*%，同比减支*****万元，下降*.**%。

*、政府性基金收支执行情况

基金收入完成****万元，完成年初预算*****万元的**.*%，同比减收*****万元，下降**.*%。其中：国有土地使用权出让金收入*****万元，同比减支*****万元，下降**.*%。

*、预算执行特点

（*）收入方面。前*季度，累计完成*般公共预算收入*****万元，完成预算数*****万元的**.*%，同比减收****万元，下降**.**%，其中：税收收入完成*****万元，占比**.*%，税收收入完成年初预算数*****万元的**.*%，塌序时进度**.*个百分点。非税收入完成*****万元，占比**.*%，非税收入完成年初预算数*****万元的**.*%。支撑收入项目是：*是本年同期入库州财政局汇入我县土地指标流转占补平衡收入*****万元，较上年楚姚高速占用耕地补偿费收入****.*万元，增收****.*万元；*是纪委罚没收入入库****.*万元，上年同期无此项收入；*是本年入库非经营性国有资产收入****万元，较上年同期减收*****万元；*是土地增值税入库****万元，较上年同期增收****万元；*是增值税入库****万元，较上年同期减收***万元，主要是本年同期增值税留底退税省级以下调库***万元。收入分部门完成情况是：税务局完成*****万元，财政局完成*****万元。税收收入中**个税种呈“*增*减”态势。增长的税种是土地增值税、印花税、房产税、车船税、环境保护税、个人所得税。减收的税种是增值税、耕地占用税、契税、企业所得税、烟叶税、城镇土地使用税、资源税、城市维护建设税、其他税收收入。重点税源行业中电力行业、房地产业、制造业、烟草制品批发业同比有所增长，而建筑业、采矿业税收收入仍处下降趋势。非税收入中除罚没收入、行政事业性收费收入出现大幅增长，其他非税收入均为负增长，主要原因是：非税收入存在*次性因素较多，存在不可持续性，加之本年同期资产处置****万元（县融媒体中心、发改局、投资促进局、人大、湾碧中心学校、消防队等单位原办公楼资产处置收入）比上年同期减少*****万元，导致非税收入较上年同期减收****万元，下降**.*%。

（*）支出方面。*般公共预算支出完成******万元，完成预算数******万元的**.*%，同比减支*****万元，下降*.**%。我县积极采取有效措施，不断强化预算约束，优化财政支出结构，保障全县工资按时发放和基本民生支出的需求，筑牢民生兜底网线，切实增强民生福祉。民生资金累计完成******万元，占*般公共预算支出的**.*%。我县主要支出项目完成情况是：*是支付定向融资资产收益权利息****.*万元和偿还借款本息***.**万元及****年债券付息项目资金****万元；*是本年支付预算单位****年综合绩效奖励资金****.**万元和****年*-*月及****年*-*月预发综合绩效****万元；*是本年支付全县行政事业在职人员*-**月正常工资*****万元；*是列支大财预〔****〕**号文下达大姚县开发投资有限公司偿债还息资金****万元；*是根据大财预〔****〕***号文调整大财预〔****〕**号下达债券付息资金****万元和大财预〔****〕**号下达的项目资金*****万元，公共预算支出增加*****万元；*是支付民政局*-**月低保金、前*个月*保供养人员、高龄补贴、残疾人等救助补助资金****.**万元；*是支付各学校营养餐、寄宿生生活补助、优秀学子奖学金****.**万元和生均公用经费办公费、城乡义务教育补助经费及设备购置费****.*万元；*是支付住建局美丽县城项目建设资金****.*万元、****年部分中央财政城镇保障性安居工程补助资金****万元；*是支付退役军人事务局在乡复员军人生活补助、春节慰问经费等****万元；*是支付****年自然灾害应急救助资金***.*万元；**是支付交运局朵拉河底至尾坪子公路建设缺口、县级配套资金***.**万元、****年“直过民族”地区自然村通硬化路建设项目专项经费***万元、****年油价补贴资金***万元及****年养护资金***万元。

*、预算执行中存在的困难和问题

（*）完成全年财政收入目标难度较大。*是受财源基础薄弱、税源结构单*、重大建设项目较少、税收减税降费政策等因素影响，财政收入增长极其困难。*是大唐观音岩电站蓄水量减导致发电量减少；**户规上企业税收只有大姚供电局略有增长，其他**户均下降；房地产行业受个人住房信贷政策限制，销量下降；*苴矿冶因环保整改停产，导致了财政增收压力持续加大。*是可处置的闲置国有资产及耕地占用税等*次性税源逐年减少，新增税源挖掘越来越难。*是从全年情况来看，*-*月仅完成*****万元，与全年目标的差距还有*****万元，预计税务局**-**月月均预计收入****万元，烟叶税预计****万元，税务及财政局非税收入预计***万元，合计还可实现收入****万元，以上目标实现后，与全年目标相比，还有缺口*****万元无来源。

（*）财政收支平衡压力进*步加大。由于近几年连续增资、各类民生项目不断提标扩面、县级政府偿债还本付息支出压力加大，财政收入增长有限，库款调度极为困难。我县库款只能优先“保工资”、“保运转”、“保基本民生”，已无其他库款安排其他工程项目和其他偿债，导致部分项目推进迟缓和偿债风险加大；*是财政收支平衡压力加大，可用财力*分有限，财政运行面临极为严峻考验。

（*）国库库款缺口较大，财政库款调度极为困难。新增支出增速远远大于收入增速，仅有库款优先保障民生类支出和工资类支出，已经不能满足重点项目支出增长需求。

（*）债务风险防控难。近几年，我县已进入偿债高峰期，到期应偿还债务本息数额巨大，债务负担较重，资金筹措困难。

*、下*步工作计划

****年，大姚县财政工作将在县委、县人民政府的坚强领导下，在上级财政部门关心和支持配合下，多举措组织收入和合理安排支出，努力完成年初人代会目标。*是严格“*保”支出保障顺序。建立“先*保，后其他”的库款保障秩序，统筹安排各项财政收支，保持合理的库款规模切实保障基本民生、工资发放和机构运转；*是注重绩效管理，加大财政支出结构调整力度。树牢“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，对预算执行中项目进度缓慢、执行效果不好，当年无法实施的项目或超过年限的以及受疫情影响支出进度的财政资金，按程序给予核减预算或收回统筹，把有限的财政资金用到刀刃上。*是进*步加大公务之家网上报销车旅费，降低单位运行成本；*是严格管理，厘清财政往来款项。按照省财政厅的统*安排部署，该县加大了对暂存款、暂付款和预拨经费的清理处置力度，对往来款项的清理建立长效机制。